INVESTIMENTI E FINANZIAMENTI

Gli investimenti e i finanziamenti sono i cardini su cui poggia la “struttura finanziaria” della tua azienda. Sono racchiusi all’interno di un prospetto a due sezioni che si chiama “STATO PATRIMONIALE” che è una delle parti che compongono il bilancio d’esercizio.

In modo estremamente sintetico si può dire che gli investimenti sono tutti quei beni di cui devi disporre per svolgere la tua attività, mentre i finanziamenti sono i soldi di cui hai bisogno per “comprare” gli investimenti.

Così, per esempio, sono investimenti : gli  impianti, i macchinari, i fabbricati, gli  automezzi, i computer, i mobili per l’ufficio e altri beni che ti servono per svolgere la tua attività. Supponiamo che tutto quello che devi “comprare” costa 150.000 euro: ciò significa che devi disporre di 150.000 euro per “comprare” quello di cui hai bisogno. Quindi, si possono verificare varie situazioni: la prima (e te lo auguriamo!) è quella in cui tu hai tutti i soldi che ti servono per fare gli investimenti. La seconda, più probabile, è quella che si verifica quando tu hai una parte dei soldi che ti servono (per esempio: 60.000 euro) e il rimanente (90.000 euro) te li procuri tramite una banca, oppure tramite qualche altra istituzione creditizia. Un’altra ipotesi, è un mix finanziario (quello che si verifica nella maggior parte dei casi): in questa situazione una parte dei finanziamenti ce  li metti tu, un’altra parte la banca e il rimanente te lo procuri con altri metodi, come il credito di fornitura, oppure tramite qualche prestito che ti concede qualcuno che ti conosce e si fida di te e della tua idea. L’importante è che investimenti e finanziamenti corrispondano sempre. Questo è il principio del pareggio di bilancio, che concettualemente è molto semplice: se gli investimenti di cui hai bisogno “costano” 150.000 euro, hai bisogno di 150.000 euro per “comprarli”. Non un euro di più, non uno di meno…

Lo Stato Patrimoniale è quindi la sintesi degli investimenti che devi fare e dei finanziamenti di cui hai bisogno e si  presenta nel modo seguente:

Nella colonna di sinistra devi specificare quali investimenti devi fare, e il relativo costo, e nella colonna di destra devi specificare i finanziamenti, con relativo ammontare. Nel decideregli investimenti e i finanziamenti devi prestare molta attenzione ad un principio molto importante in base al quale gli investimenti “di lungo termine” devono essere finanziati con finanziamenti “di lungo termine”. Ciò accade per il rispetto di un principio di equilibrio finanziario in base al quale  gli investimenti che hanno una durata superiore a 12 mesi (per esempio un macchinario) devono essere finanziati con soldi che dovrai rimborsare (a chi te li ha eventualmente prestatai) a scadenze superiori a 12 mesi (per esempio un mutuo).

Se non rispetti questo principio di equilibrio finanziario, incontrerai qualche problema con la tua liquidità, poichè prima pagherai i finanziamenti e dopo incasserai gli investimenti che hai fatto.